现金流管理

企业的生存取决于对现金流的处理。企业将盈利转化为现金的能力-即流动性,同样重要。不管企业的盈利能力如何,如果不能及时支付账单,企业都有可能破产。

新企业可能因“过度交易而破产”,从而成为自身成功的受害者。例如在资金流入开始前,就花费大量资金进行扩张,会耗尽现金而无法偿还债务。

为了管理现金流,企业有必要预测现金流入和流出。销售预测和现金转换率非常重要。规划客户应当付款的时间,企业必须支付工资、账单、供应商货款、债务等成本的时间,有助于预测资金的不足。如果现金流管理不善,使企业在收到付款前必须支出,就会导致现金短缺。超市等精明的商家,得到的是现金支付,购入存货却是靠赊账-由此产生了现金盈余。

注意事项:五大现金流问题

  • 发货单支付太慢
  • 销售的赊账期限为60天或120天,而支出的赊账期限是30天
  • 销量下降,由于经济环境或竞争对手发生变化或产品过时导致
  • 产品定价过低,尤其是创业企业希望赢得竞争的胜利时
  • 过度支出薪水和间接成本;购买资产而不是租用

正负现金流

  • 现金流为正:流入企业的现金大于流出的现金。资产池中的现金存量增加。在这种情况下,企业会兴旺起来。
  • 现金流稳定:流入企业的现金与流出的现金速度相同。现金存量保持稳定——这是企业健康的标志。
  • 现金流为负:流入企业的现金比流出的要少。随着时间的推移,现金存量将减少,企业将面临困境。
  • 破产:如果现金流出超过现金流入的情况持续,现金存量将降低到企业失去偿债能力的水平-即企业已经没有资产来继续交易。

现金流管理

盈余管理

  • 将多余现金转入存款账户,赚取利息,或投资可盈利的项目。
  • 使用现金来升级装备,提高生产效率。
  • 扩大业务,通过雇用新员工、开发产品,或购买其他公司。
  • 尽早偿付债权人,改善信用资质,或在到期前偿还债务。

管理短缺

  • 通过降价来增加销售,或者提高价格来增加利润
  • 迅速开具发票,到期时追账。
  • 向供应商要求提供信贷。
  • 为销售发货单提供折扣,以便更,快收到付款。
  • 使用透支短期贷款来偿还紧急费用。
  • 继续预测现金流,进行规划以避免未来出现问题。


必备知识

  • 保理 企业将发货单交给第三方(保理商),后者再向客户收取货款,以此获得佣金的一种交易。
  • 应付账款 企业应当支付给他人的账款。
  • 应收账款 企业应当收到的账志。
  • 账龄表(Ageing Schedule) 期列出应付债款和应收账款格。
  • 现金流缺口 支付与收款间隔。
  • 现金周转

成功的企业在账单到期前,就能将产品或服务转化成现金流。为了使转化过程更有效率,企业可以加快如下进程:

  • 客户下单购买
  • 订单处理与货物运输
  • 为客户开具发票
  • 应收账款的收款期
  • 付款及支付定金
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