临近年末,很多企业开始进行全面预算,但是太多的企业以为全面预算只是财务人员的事情,财务人员给业务部门发一套预算表填制就行了,也有财务人员直接找同行一套预算报表就自己或给业务部门填制,过几天收集齐全就行了,实际情况真的是这样简单?

企业做全面预算,不是所有企业都可以做到,而且大都是根据企业发展所处的阶段相关,如果企业是在初创期间,试想经营业绩不稳定,业务拓展还未打开,企业人员不稳定,能全面预算?当然答应是否定的。全面预算对企业重要?

俗话说“预则立,不预则废”,千斤重担人人挑,人人头上有指标

先分享二个真实的本人实际工作的案例:

真实的案例一:我个人先前在一家,公司在拿项目之前,没有经过一系列数据的测算直接拿了投资就经营,结果亏的惨,导致企业错误的决策交了上千万元的学费,后来拿项目时结合市场尽调报告编制费用预算,经营预算、资金预算、立项会议,通过进行改善,后来拿到的项目利润都是非常可观,而且资金回流非常的好。

真实的案例二:我们现在的公司去年末做今年预算时,发展一个区域的费用太多,收支与业务不匹配,如果不砍掉年可能亏损200万左右,后来公司经过财务提供的数据直接切掉,提前规避了风险,无形之中给公司挽回了几百万元的经济损失。这也真正体现出咱们管理财务人员的价值!

个人真实讲全面预算现场相片

为了减少很多企业刚开始做预算走的弯路及全面预算对企业的重要性分享如下:

一、企业的全面预算,不是财务人员的事,这一点千万要明确。

如果以为全面预算是企业财务人员的工作,那么这个预算就是空算,财务人员没有业务部门人员更了解业务,那编制的预算一定脱离真实的业务,不符合业务的经营情况。只有业务人员及财务人员的协助才能编制出更符合企业的全面预算。

二、企业发展的阶段不同,需要从阶段性的预算到全面预算的过渡。

如果企业初创期间的企业更多关注的是资金流与业务的拓展,那更多的预算是资金预算、市场拓展预算。

如果企业发展成长期,企业更多关注是业务的拓展、利润中心、融资成本、收入的增长等

如果企业发展稳定期,企业更多关注的是利润中心、费用中心、收入中心、投资回报率

如果企业发展衰退期,企业更多关注的是应收账款回款、企业的资金回流、费用的控制、业务的稳定,投融资的减少等

三、企业不同阶段的预算,需要结合企业的实际业务编制预算样表

企业不同阶段的预算,无论是模块化的预算还是全面预算,一定要结合企业的实际情况编制各类预算表,如收入预算表、成本预算表、三项费用预算表、税率表、应收账款预算表、融资预算表等等,这个由财务人员编制,但要与业务部门对接,各表的公式需要设置好。

四、企业的全面预算一定要开企业的内训年度预算启动会议

企业年度预算的启动会议非常的重要,,全员响应,全员重视、全员参与、预算要责任人员,预算有的时间节点。

五、预算要与企业的战略目标、企业的绩效、企业的计划相关联。

线下讲预算现场相片

企业的全面预算要有全套的流程图、完善的预算制度、预算相匹配的绩效激励措施,主要还要与企业的长期、短期战略目标相结合,主导预算的人员在公司要非常有话语权,在企业预算推行及实施、执行的过程中得有人熟悉这套流程、事前、事中、事后都清楚如何开展相关的工作。

企业如家庭一样需要精打细算

企业的全面预算要有推行人、执行人、实施人、有系统的流程与制度,有数据对比、差异分析、从简单的资金预算到企业的全面预算,为企业长远的经营发展,更好的做好企业的内控管理与安全守护,更有利于企业的稳定发展!

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